您現在的位置:首頁>>信息公開>>政府部門信息公開>>遂昌縣政府信息公開>>政策文件>>縣政府文件

關于印發《遂昌縣預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知
遂政辦發〔2019〕30號
索引號:002662104-02-2019-3031 生成時間:2019-06-26 發布機構:縣政府辦公室

遂昌縣人民政府辦公室關于印發

《遂昌縣預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

 

各鄉(鎮)人民政府、街道辦事處,縣政府直屬各單位

遂昌縣預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》經縣政府第25次常務會議審議通過,印發給你們,請結合實際,認真遵照執行。

 

 

遂昌縣人民政府辦公室

2019625

                                          

 

(此件公開發布)

遂昌縣預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

 

第一章  總則

第一條  為規范預算單位銀行賬戶管理,強化財政資金監管,根據《中華人民共和國預算法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和省委辦公廳、省政府辦公廳《關于防止領導干部在公款存放方面發生利益沖突和利益輸送的辦法》等有關法律、法規,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于與縣財政有經常性經費領撥關系的縣級各主管部門及其所屬行政事業單位、財政經常性資助的社會團體、政府授權代行政府職能的其他機構(以下統稱為“預算單位”)。

第三條  預算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷,實行財政部門審批、備案,人民銀行核準制度。

第四條  預算單位須由財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續,并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條  預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

 

第二章  銀行賬戶的設置

第六條  預算單位按規定可開立的銀行賬戶分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶。

(一)基本存款賬戶

基本存款賬戶指預算單位因辦理本單位財政性資金、自籌資金以及往來資金等的日常轉賬結算和現金收付等業務開立的銀行賬戶。

(二)專用存款賬戶

專用存款賬戶指由預算單位按照法律、法規、規章或縣級以上政府、財政部門文件,對其有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶。

(三)一般存款賬戶

一般存款賬戶指預算單位按規定為辦理貸款轉存、貸款歸還等與貸款相關的業務而開立的銀行賬戶。該賬戶不得辦理其他資金的收付結算,不得辦理現金支取。

第七條  一個預算單位只能開立一個基本存款賬戶。預算單位所屬獨立核算的食堂,可以預算單位食堂名義單獨開立一個基本存款賬戶預算單位成立的依法取得法人資格的社會團體(含取得《工會法人資格證書》的工會組織),可以開立基本存款賬戶。

第八條  預算單位按相關規定可以開設下列專用存款賬戶:

(一)按住房管理制度改革的有關規定,可開立一個住房資金專用存款賬戶,用于核算本單位的職工住房有關資金。

(二)按相關法定章程規定,可開立黨費、團費、工會(取得獨立法人資格的除外)專用存款賬戶。

(三)納入國庫集中支付的,可開立一個單位公務卡專用存款賬戶。該賬戶原則上開立在預算單位零余額賬戶開戶銀行,僅用于同城特約委托收款。

(四)預算單位所屬異地非獨立核算機構或派出機構有業務支出需要的,可開立一個業務支出專用存款賬戶。

(五)臨時機構如有業務收支,在預算單位的相關賬戶中分賬核算,或以所在預算單位名義申請單獨開立專用存款賬戶,實行專戶核算。預算單位不得開立除注冊驗資以外的臨時存款賬戶。

(六)基本建設項目有財政性資金以外的其他資金來源的,按確需原則,可開立一個基本建設資金專用存款賬戶。有多個基本建設項目或基本建設項目其他資金來源多渠道的,原則上只開立一個基本建設項目資金專用存款賬戶,分賬核算。基本建設項目資金專用存款賬戶根據項目立項批準文件注明的建設工期設定賬戶期限,基本建設項目按規定竣工決算完畢后,賬戶必須及時撤銷。

(七)預算單位所屬非法人醫院或門診部,被人力資源和社會保障部門確定為“基本醫療保險定點醫療機構”的,可以預算單位名稱后加所屬醫院或門診部名稱開設一個專用存款賬戶,該專用存款賬戶不得支取現金。

(八)其他按照法律、法規、規章或縣級以上政府、財政部門文件規定,對特定用途資金需專項管理和使用的,可開立一個專用存款賬戶。

第九條  按照國庫集中支付有關制度規定,納入國庫集中支付的預算單位開立的零余額賬戶性質為基本存款賬戶。

第十條  預算單位按有關規定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構取得的貸款,可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。一般存款賬戶根據貸款合同中注明的貸款期限設定賬戶期限,貸款合同到期,結清本息后,賬戶必須撤銷。

 

第三章  銀行賬戶的開立審批

第十一條 預算單位開立銀行賬戶時,應填寫《預算單位開立(變更)銀行賬戶申請審批表》(附件1)報縣財政局預審,其中有主管部門的預算單位需先經主管部門審核同意,同時還應提供相關材料。

(一)開立基本存款賬戶的,應提供以下證明材料:

1.機構編制、民政等部門批準本單位成立的文件或事業單位法人證、社會團體登記證;

2.統一社會信用代碼證;

3.法定代表人或單位負責人的身份證復印件;

4.法定代表人或單位負責人的任命文件;

5.開立社會團體基本賬戶的,需提供社會團體法人資格證書、社會團體法定代表人或負責人任命文件及身份證復印件、預算單位基本存款賬戶開戶許可證復印件;

6.開立食堂基本賬戶的,需提供食堂成立文件、食堂負責人任命文件及身份證復印件、預算單位基本存款賬戶開戶許可證復印件。

(二)開立專用存款賬戶的,除提供基本存款賬戶開戶許可證外,還應提供以下證明材料:

1.因基本建設項目或住房制度改革申請開立專用存款賬戶的,應提供基本建設項目的立項批準文件或實行住房制度改革的批復文件;

2.因黨費、團費、工會經費開立專用存款賬戶的,應提供該單位或有關部門設立有關機構的批文或證明;

3.因業務支出需要開立專用存款賬戶的,應提供其基本存款賬戶開戶單位出具的有關證明;

4.因所屬非法人醫院及門診部結算需要開立專用存款賬戶的,應提供“基本醫療保險定點醫療機構”服務協議書、營業執照及相關證明文件;

5.因按規定需要專項管理和使用的資金申請開立專用存款賬戶的,應提供相應的法律、法規、規章或縣級以上政府、財政部門文件

(三)開立一般存款賬戶的,除提供基本存款賬戶開戶許可證外,還應提供以下證明材料:

1.書面貸款合同;

2.其他相關證明材料。

第十二條  縣財政局對預算單位報送的開戶申請和證明材料進行合規性審核,資料提供齊全的,在5個工作日內預審完畢,并對同意開立的銀行賬戶在《遂昌縣預算單位開立(變更)銀行賬戶申請審批表》上加蓋“遂昌縣財政局行政事業單位銀行開戶預審章”。預算單位依據經縣財政局簽章的《遂昌縣預算單位開立(變更)銀行賬戶申請審批表》選擇開戶銀行。

 

第四章  開戶銀行的選擇

第十三條  預算單位開戶銀行的選擇原則上應采取招投標方式。預算單位應根據本辦法和公開招標的有關法律、法規規定依法組織開展招投標工作,具體的銀行賬戶招投標實施辦法另行制定。

第十四條  預算單位開立銀行賬戶有以下情形之一的,可采取集體決策方式選擇開戶銀行:

(一)根據國庫集中支付管理需要開設的預算單位零余額賬戶、單位公務卡賬戶等其他相關賬戶;

(二)工會費、黨費、團費、食堂等資金量較小賬戶;

(三)中央、省、市等上級部門為開展特定業務指定開戶銀行的賬戶;

(四)為辦理貸款轉存、貸款歸還等與貸款有關業務而在貸款銀行開立的一般存款賬戶;

(五)經縣級及以上人民政府批準可不實行招投標的其他賬戶。

采取集體決策方式選擇開戶銀行的,應通過單位領導班子會議集體研究確定并形成會議記錄,在會議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對備選銀行的評比情況、會議表決情況和最終決定等。

第十五條  預算單位按規定選擇開戶銀行后,持相關證明材料報縣財政局復審。

(一)采取招投標方式選擇開戶銀行的,提供中標通知書復印件。

    (二)采取集體決策方式選擇開戶銀行的,應提供以下相關證明材料。

    1.單位領導班子會議集體決策證明材料;

2.中央、省、市等上級部門為開展特定業務指定開戶銀行的文件;

3.縣級及以上人民政府批準可不實行招投標的批件;

4.其他相關證明材料。

縣財政局對預算單位報送的開戶銀行選擇方式證明材料進行合規性審核,資料提供齊全的,5個工作日內審核完畢,并對同意開立的銀行賬戶簽發《遂昌縣預算單位開立銀行賬戶批復書》(附件2)。對同意開立的有明確執行期限或合同約定期限的賬戶,應在《遂昌縣預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期限。

第十六條  預算單位持《遂昌縣預算單位開立銀行賬戶批復書》,按照人民銀行賬戶管理的有關規定,到相關銀行辦理開戶手續。縣財政局簽發的《遂昌縣預算單位開立銀行賬戶批復書》作為人民銀行、開戶銀行對預算單位辦理開戶手續的審核依據之一。

第十七條  預算單位應在開立銀行賬戶后5個工作日內,填寫《遂昌縣預算單位銀行賬戶備案表》(附件3),同時附經人民銀行核準的開戶許可證復印件或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書復印件,向縣財政局和主管部門備案開戶信息。

 

第五章  銀行賬戶的變更與撤銷

第十八條  預算單位應定期對開戶銀行進行評估,開立的銀行賬戶原則上應保持穩定,對于未按規定履行協議或者出現運營風險、內控制度不健全、管理不善的開戶銀行,應及時更換。變更開戶銀行的,應向縣財政局提出申請,經縣財政局核準后,按規定撤銷原銀行賬戶,填寫《遂昌縣預算單位銀行賬戶備案表》,向縣財政局和主管部門備案銷戶信息。同時按本辦法規定重新以新設賬戶要求辦理有關手續,并將原賬戶資金余額如數轉入新開立的賬戶。

第十九條  預算單位的銀行賬戶信息發生下列變更事項,不需報經縣財政局審批。

(一)單位名稱變更,但不改變開戶銀行及賬號的;

(二)單位法定代表人或主要負責人變更的;

(三)單位主管部門、地址及其他開戶資料變更的;

(四)因開戶銀行原因(如系統升級)變更銀行賬號,但不改變開戶銀行的。

預算單位可直接憑上述變更事項的有關證明材料,按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關規定辦理變更手續,在辦理變更手續后5個工作日內,填寫《遂昌縣預算單位銀行賬戶備案表》,并附經人民銀行核準的開戶許可證復印件或開戶銀行審核同意的賬戶變更申請書復印件(因銀行原因變更賬號除外),報縣財政局和主管部門備案。

第二十條  對設定使用期限的賬戶,如確需延長使用期的,預算單位應提前提出申請并提供延期證明報縣財政局審批,持縣財政局批復及時到開戶銀行辦理賬戶延期手續。審批期間,賬戶按原使用期執行。

第二十一條  預算單位發生下列事項,應按規定及時撤銷有關賬戶并辦理備案手續。

(一)銀行賬戶在開立后1年內未發生資金往來業務的;

(二)銀行賬戶使用期滿的;

(三)預算單位發生合并、撤銷的:

1.預算單位被合并,被合并單位銀行賬戶應全部撤銷,資金余額應轉入合并單位的同類賬戶,銷戶備案手續由合并單位辦理;

2.預算單位合并組建一個新的預算單位,合并前各單位原賬戶應全部撤銷,按本辦法規定重新開立新預算單位的銀行賬戶;

3.預算單位因機構改革等原因被撤銷的,按相應的政策處理銀行賬戶資金余額,并撤銷銀行賬戶。銷戶情況由其主管部門按規定辦理備案手續。

    (四)基本建設項目已竣工決算且項目資金結算完畢的;

(五)其他原因應予撤銷的銀行賬戶。

 

第六章  銀行賬戶的管理與監督

第二十二條  預算單位應按財政和人民銀行等部門規定的用途使用銀行賬戶,不得將按有關規定收取的各類行政性收費、罰沒收入等非稅收入轉為定期存款或為其他單位和個人提供信用擔保,不得以個人名義存放單位資金,不得出租、轉讓銀行賬戶。

第二十三條  主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理,建立所屬預算單位銀行賬戶管理檔案,定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查。發現所屬預算單位不按規定開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶的,應及時督促糾正;糾正無效的,應提請有關職能部門按規定進行處理。

第二十四條  縣財政局、人行遂昌縣支行在各自的職責范圍內對預算單位銀行賬戶實施監督管理。

(一)縣財政局建立預算單位銀行賬戶信息管理系統,對預算單位開立的銀行賬戶實施動態管理并不定期實施專項檢查。

(二)人行遂昌縣支行按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及其實施細則、本辦法等有關規定,監督管理銀行機構為預算單位開立、變更或撤銷銀行賬戶,查處銀行機構在賬戶開立和使用中的違規行為。

第二十五條  縣財政局在對預算單位實施監督檢查時,受查單位應如實提供銀行賬戶和資金收付的管理情況,不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓、隱瞞。

第二十六條  預算單位出現下列情形之一的,由縣財政局根據有關法律、法規、規章作出暫停或停止對違規單位撥款的決定;對應追究預算單位有關人員責任和銀行機構有關人員責任的,移送相關部門處理;涉嫌犯罪的,移送司法機關處理:

(一)不按本辦法規定選擇開戶銀行的;

(二)違反本辦法規定開立銀行賬戶的,或開立銀行賬戶不按規定報送縣財政局備案的;

(三)違反本辦法第二章規定改變賬戶用途的;

(四)違反本辦法第二十二條規定的;

(五)不按本辦法規定變更、撤銷銀行賬戶的,或變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送縣財政局審批備案的;

(六)其他違反賬戶管理規定的。

第二十七條  銀行機構違反法律、法規、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及其實施細則和本辦法規定,為預算單位開立、變更、使用銀行賬戶的,由人行遂昌縣支行根據有關規定進行處理。

 

第七章  附則

第二十八條  本辦法自發布之日起施行。

附件:1.遂昌縣預算單位開立銀行賬戶申請審批表

      2.遂昌縣預算單位開立銀行賬戶批復書

        3.遂昌縣預算單位開立銀行賬戶備案表

 

 

 

 

 

 


附件1                             

 

遂昌縣預算單位開立銀行賬戶申請審批表

申報單位(蓋章):                                                              

單位全稱

 

單位機構代碼

 

主管會計

 

單位地址

 

郵政編碼

 

聯系電話

 

序號

賬戶申請情況

主管部門審核意見(簽章)

賬戶名稱

賬戶類別

開戶銀行全稱

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

開戶理由

 

財政部門

審核意見

 

 

 

經辦人:                                               局領導審批:

                                                                             

 

                 

單位經辦人:                                                             單位負責人(簽章)                

注:此表一式三份,開戶申請單位一份,主管部門一份,財政部門留存一份。


附件2

遂昌縣預算單位開立銀行賬戶批復書

                                                                                  批號:         

你單位要求開立銀行賬戶的申請收悉。根據遂昌縣預算單位銀行賬戶管理有關規定,經研究,現核準你單位開立下列銀行賬戶。請收到批復書后,按中國人民銀行有關賬戶管理規定辦理賬戶開立手續,并及時向財政部門辦理備案手續。

                                                                              (財政審批專用印章)

                                                                                         

序號

         

賬戶類別(用途)

開戶行全稱

備 注

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

4

 

 

 

 

注:此批復書一式四份,開戶申請單位一份,主管部門一份,人民銀行一份,財政部門留存一份。


附件3

遂昌縣預算單位開立銀行結算賬戶備案表

編報單位(蓋章):

開戶單位

名稱

現銀行結算賬戶情況

原銀行結算賬戶情況

備注

 

開戶日期

賬戶名稱

銀行賬號

開戶銀行

賬戶名稱

銀行賬號

開戶銀行

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 經辦人(簽章)             財務負責人(簽章)          單位負責人(簽章)

                                                         

注:1.本表適用于新開賬戶、賬戶變更和撤戶備案,在報送本表同時提供人民銀行開戶許可證復印件一份(一般存款賬戶附開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書復印件)

    2.本表一式三份,于賬戶開立、變更、撤銷后3個工作日內,報財政部門一份,主管部門一份,填報單位一份。

    3.新開賬戶備案時“現銀行結算賬戶情況”填寫新開賬戶內容,“原銀行結算賬戶情況”空白,“備注”中填寫“新開戶,并寫明賬戶類別”。

4.撤戶時“原銀行結算賬戶情況”填寫原賬戶內容,“現銀行結算賬戶情況”空白,“備注”中填寫“撤戶”。


 

抄送:縣委各部門,縣人大常委會、政協辦公室,縣人武部,縣法院,縣檢察院

遂昌縣人民政府辦公室                   2019年6月26印發


1、無異議,《浙江省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(浙財預執〔201516號)第六條第二項為“專用存款賬戶指由省級預算單位按照法律、法規、規章或省級以上政府、財政部門文件”。

2、同上,無異議

3、無異議,《浙江省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》第九條為“納入工資統發的省級預算單位開立的零余額賬戶性質為基本存款賬戶其他省級預算單位開立的零余額賬戶性質為專用存款賬戶。”

而“國庫集中支付”是指財政部門將預算安排的工資資金,委托代發工資銀行直接撥付到個人工資賬戶上的一種集中支付方式。

4、無異議,同1

5、無異議,刪除了《浙江省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》第十四到第十九條有關招投標實施方法的規定

6、無異議,《浙江省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》第二十條第五項為“經省人民政府批準可不實行招投標的其他賬戶。”

附件:遂政辦發〔2019〕30號.cebx
表天津时时彩走势图表